電鰻：連續(xù)五年年報虛假記載 方正電機及相關責任人將被罰款680萬！

《電鰻財經(jīng)》文電鰻號

近日，方正電機發(fā)布關公告稱，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局 ( 以下簡稱 " 浙江證監(jiān)局 " ) 《行政處罰事先告知書》 ( 浙處罰字【2024】1 號 ) ，經(jīng)查明，方正電機存在對 " 三包費 " 的會計估計不合理、不恰當?shù)財U大上海海能商譽相關資產(chǎn)組等涉嫌違法的事實。

上述兩項合計導致方正電機 2018 年利潤總額虛增 7843.23 萬元、2019 年利潤總額虛增 596.45 萬元，2020 年利潤總額虛增 1792.50 萬元，2021 年利潤總額虛增 231.37 萬元， 2022 年利潤總額虛減 8697.62 萬元，分別占當期披露利潤總額絕對值的 18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。2023 年 8 月 15 日，方正電機發(fā)布《關于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》, 追溯調(diào)整 2018 年至 2022 年年度財務報表。

浙江證監(jiān)局認為，方正電機上述行為涉嫌違反 2005 年修訂的《中華人民共和國證券法》 ( 以下簡稱 2005 年《證券法》 ) 第六十三條、第六十六條，2019 年修訂的《中華人民共和國證券法》 ( 以下簡稱 2019 年《證券法》 ) 第七十八條第二款、 第七十九條的規(guī)定，構成 2005 年《證券法》第一百九十三條 第一款及 2019 年《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

牟健作為方正電機時任董事、董事會秘書、財務總監(jiān)、副總經(jīng)理，實施、參與方正電機 " 三包費 " 計提、商譽減值 測試等會計處理工作 ; 牛銘奎作為方正電機時任董事長、總經(jīng)理，負責公司的經(jīng)營管理 ; 顧一峰作為方正電機時任董事長，負有對公司全面管理的職責。上述三人未能保證任職期間公司相關報告真實、準確、完整， 是方正電機相關違法行為直接負責的主管人員。

依據(jù)相關法律法規(guī)，浙江證監(jiān)局擬決定對方正電機責令改正，給予警告，并處以 400 萬元罰款 ; 對牟健給予警告，并處以 130 萬元罰款 ; 對牛銘奎給予警告，并處以 80 萬元罰款 ; 對顧一峰給予警告，并處以 70 萬元罰款。

方正電機被處罰事件讓我們不禁要反思：為什么會出現(xiàn)這樣的問題 ? 首先，企業(yè)的道德風險不容忽視。在激烈的市場競爭中，部分企業(yè)為了追求利潤最大化，不惜采取違法違規(guī)手段，損害了市場秩序和投資者利益。其次，監(jiān)管部門的監(jiān)管力度還有待加強。

同時，該事件也提醒所有上市公司在資本市場上要時刻保持警惕，防范風險。首先，企業(yè)要加強內(nèi)部管理，確保財務報告的真實性和準確性。企業(yè)應當建立健全內(nèi)部控制制度，加強對財務報告的審核把關，防止類似事件的發(fā)生。其次，監(jiān)管部門要加強對企業(yè)的監(jiān)管力度，要加大對違法違規(guī)行為的處罰力度，形成有力的震懾。而投資者也需提高自身的風險意識，在投資過程中，應當充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況，避免盲目跟風，降低投資風險。只有這樣，我們才能共同維護資本市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

《電鰻財經(jīng)》將對方正電機整改情況，及該公司后續(xù)股價表現(xiàn)保持關注。